Швейцария по праву считается страной банков: один банк приходится на каждые полторы тысячи жителей. В Швейцарии функционируют 140 филиалов крупных иностранных банков.
Банки Швейцарии традиционно делят на три основные группы:
1) крупнейшие национальные банки (три);
2) местные и сберегательные банки, работающие с местными вкладчиками в своих отделениях;
3) частные банки, управляющие инвестиционными портфелями.
В кредитную систему Швейцарии также входят Финансовые компании:
· принимающие депозиты и отвечающие требованиям банковского законодательства;
· не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Банковское законодательство касается их лишь частично.
Швейцарская банковская система отличается строгим контролем деятельности банков и инвестиционных компаний, и после II мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль отличается трехступенчатой структурой: Федеральная банковская комиссия – Национальный банк – Швейцарская банковская ассоциация. Лицензия на банковскую деятельность выдается только лишь тогда, когда банк отвечает всем требованиям закона, а при его нарушении лицензия может быть немедленно отозвана.
Высокий рейтинг швейцарских банков определяется еще и тем, что тайна вкладов защищена положением как гражданского, так и уголовного права. Если банк не хранит секреты своих клиентов, он может быть лишен лицензии, а разгласившие информацию служащие банка могут быть подвергнуты тюремному заключению на срок до 0,5 года или штрафу в размере 50 тыс. швейцарских франков. Информация о счетах клиентов может быть открыта правительственным органам лишь в том случае, когда имеются доказательства по причастности клиента в уголовном преступлении, при этом уклонение от уплаты налогов или нарушение валютного регулирования других стран к преступлениям не относятся, согласно швейцарскому праву.
В Швейцарии функционирует Банковский комитет – независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни национальному банку.
Данный комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, действующих правил и нормативов. Основная миссия комитета – защищать интересы акционеров. В своей деятельности комитет опирается на независимых аудиторов, находящихся вне банков, и на внутренних аудиторов банков. При назначении на руководящие банковские должности мнение комитета учитывается, а решения банковского комитета – для выполнения обязательны.