В текущем периоде наряду с банками предложение банковских услуг исходит от различных финансово-кредитных институтов. Однако основными лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности – банки-лидеры, которые функционируют для достижения главной цели – доходности и ликвидности.
Ликвидность (лат. liguidus — жидкий, текущий) буквально следует понимать как легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства.
Платежеспособность – более широкое понятие, включающее не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность выполнить платежные обязательства. Поэтому ликвидность – это необходимое и обязательное условие платежеспособности, она лежит в основе платежеспособности банка.
На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние многие факторы макроэкономического и микроэкономического характера. К главным макроэкономическим факторам относят: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность норм в отношении банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние рынков – денежного и ценных бумаг.
К микроэкономическим факторам относят: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию банковской деятельности. Все эти факторы влияют в комплексе, при этом наблюдается взаимосвязь внутри групп и между группами.
Банковской деятельности постоянно сопутствуют риски различного вида. Риск в банковской деятельности – это опасность потерь при наступлении определенных событий. Основными типами рисков считаются кредитный риск, риск процентных ставок и риск ликвидности [25, с. 107]. Могут также встретиться валютный риск, деликтные риски и др.
Кредитный риск – возникает при неспособности или нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. В основном, этому виду риска подвергается
банк в процессе своей деятельности, он имеет отношение не только к операциям кредитования, но и к операциям, отражающимся на балансе банка или его внебалансовом счете (например, гарантии, акцепты).
Риск процентных ставок – опасность возникновения потерь в процессе деятельности коммерческих банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
Риск ликвидности – опасность потерь, связанная с наличием высокой доли труднореализуемых активов, снижающих бесперебойную оплату коммерческим банком требований вкладчиков.
Валютный риск – вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, возможное в срок между заключением контракта и фактическими расчетами по нему.
Деликтные риски – связаны с неправомерными действиями, преступными посягательствами на собственность банка и (или) порядок его функционирования.
Общую степень риска организации отражает изменение денежных потоков банка, связанное с денежными потерями, вызванными проведением рискованных операций.
При непомерно высоких рисках и наступлением неблагоприятных экономический условий они могут привести к банкротству банка. Для управления риском применяют мониторинг; ограничения на типы активов; ценообразование, учитывающее риск. В целом банковские риски – опасность потерь банка при наступлении определенных, неблагоприятных для банка событий. Эти риски различают по месту и времени возникновения, совокупности внутренних и внешних факторов, влияющих на их уровень.
Способом преодоления рисков и их минимизации служит регулирование, или поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банков при управлении его активами и пассивами. Как правило, высокий уровень риска связан с высоким уровнем прибыльности
Потенциальная возможность получить максимально возможную прибыль возрастает при увеличении степени риска. При анализе степени рискованности выполнения различных операций банки применяют различные приемы, направленные на максимальное снижение возможных убытков. Пример – создание банковских консорциумов, при которых риск распределяется между субъектами отношений. Политика банка должна состоять в том, чтобы достигнуть равновесное состояние между риском и доходом банка. Такое равновесие может быть краткосрочным и долгосрочным, т. е. в ближайшей перспективе или в отдаленном будущем. При этом чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк и ниже его капитальная платежеспособность. Доходность и ликвидность банка нельзя достигнуть автоматически, необходима такая политика банка, которая способна принести наивысший доход при разумном уровне риска (с точки зрения банка).
Главным методом управления ликвидностью и платежеспособностью отечественных коммерческих банков является соблюдение экономических нормативов Банка России (Инструкция № 1 от 30.01.1996 г.), в которые входят следующие ограничения:
1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств для действующих коммерческих банков;
2) нормативы достаточности капитала (собственных средств);
3) нормативы ликвидности;
4) максимальный размер риска на одного заемщика или на группу заемщиков;
5) максимальный размер крупных кредитных рисков;
6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
7) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых своим участникам (акционерам, пайщикам и инсайдерам);
8) максимальный размер привлеченных денежных средств (депозитов) населения;
9) нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения акций (или долей) других юридических лиц.