Функции денег и кредита и основные принципы кредитования

Сущность любого явления, любой категории раскрывается через функции. Рассмотрим функции денег.

Мера стоимости. Деньги появились, в первую очередь, для того, чтобы обеспечить товарный мир материалом, через который остальные товары могли бы выразить свои стоимости как качественно одинаковые и количественно сравнимые величины. Поэтому деньги являются мерой стоимости товаров, а именно мерой затраченного на их производство рабочего времени.

Цена, или денежная форма товара, как и стоимость товара, отлична от его натуральной, видимой формы и выступает идеально, существуя лишь в нашем представлении. Следовательно, для определения меры стоимости товара не нужно иметь необходимое количество денег ни в первоначальном виде (золото), ни в каком-либо ином натуральном виде.

Свою функцию меры стоимости деньги выполняют как мысленно представляемые, идеальные деньги. Поэтому в зависимости от того, что является в данном месте и в данное время денежным товаром, будет меняться цена товара. Так, цена товара в золоте одна, в серебре другая, в бумажных деньгах третья.

Средство обращения. Процесс обмена товара на товар при участии денег подразделяется на два этапа, которые могут быть выражены так:

Т1 — Д – Т2.

Движение товаров, выраженное формулой: Т1 — Д – Т2, представляет кругооборот товаров, но не кругооборот денег. Поэтому роль денег здесь мимолетна и сводится лишь к обслуживанию процесса обмена товаров друг на друга и упрощает этот процесс. Продавцу товара А не надо искать продавца товара В, который хочет купить товар С, и т.д., ему необходимо лишь сменить товарную форму товара А на денежную, а затем денежную — на форму товара В.

Мимолетность денег как средства обращения позволила выделить определенную массу денег (разную для разных стран), которая постоянно находится в обращении, и заменить эту массу полноценных (золотых) денег бумажными, т.е. образцами денег.

Существует понятие «денежного обращения».

Денежное обращение — это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее товарный оборот в стране.

Денежное обращение выступает в двух формах: налично-денежное обращение и безналичное обращение. Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, и наоборот.

Налично-денежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги или деньги, имеющие единое наименование.

Масса денег в обращении определяется рядом факторов:

1) Ценами товаров. Деньги представляют реально ту сумму золота, которая идеально выражена в сумме цен товаров, или просто сумму цен товаров. Предположим, что масса товаров постоянна, тогда количество денежной массы будет изменяться только благодаря колебанию цен. Таким образом, повышение цен на основные товары (например, энергоносители) повлечет за собой рост цен на все другие товары и, следовательно, необходимость увеличения денежной массы. Эта взаимосвязь показывает несостоятельность теории монетаризма, нашедшей применение в последнее десятилетие в России и потерпевшей крах. Регулирование (ограничение) денежной массы не повлекло за собой снижения цен, а вызвало лишь нехватку денег в обращении.

2) Стоимостью золота (курсом доллара), так как при неизменной стоимости товаров их цены изменяются с изменением стоимости золота (курса доллара).

3) Массой обращающихся товаров. При постоянных ценах количество денег должно увеличиться в обороте при росте производства (товарной массы).

4) Числом оборотов одноименных денежных единиц. Это фактор обратного действия: если число оборотов растет, то масса денег уменьшается, и наоборот.

Таким образом, масса денег в обращении определяется по следующей формуле:

Масса денег = Сумма цен товаров/Число оборотов одноименных денежных единиц.

Закон денежного обращения может быть выражен следующим образом: при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращения количество денег зависит от собственной стоимости последних (речь идет о полноценных деньгах).

Закон денежного обращения с учетом функции денег как средства платежа имеет следующий вид:

М = (Цт + ?П1 – П – ?П2)/О,

где М — масса денег в обращении;

Цт — сумма цен товаров;

1 — сумма платежей, по которым наступил срок погашения;

П — взаимопогашающиеся платежи;

2 — сумма платежей, по которым срок погашения наступит;

О — количество оборотов денежной единицы за период.

Для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы

используются различные показатели (денежные агрегаты):

М0 — наличные деньги;

M1=M0 плюс средства на расчетных, текущих, специальных, аккредитивных, чековых счетах и т.п. плюс вклады в коммерческих банках плюс депозиты до востребования в Сбербанке;

М2=М1 плюс срочные вклады в Сбербанке;

М3=М2 плюс депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

Скорость обращения денег в налично-денежном обороте рассчитывается путем деления суммы поступлений и выдачи наличных денег кассой Банка России, включая обороты почты, Сбербанка на среднегодовую массу денег в обращении.

При прочих равных условиях ускорение оборачиваемости денег равносильно выпуску в оборот дополнительной массы денег, что может способствовать росту инфляции.

Инфляция это кризисное состояние денежной системы, выражающееся в процессе обесценивания денег, снижения их покупательной способности, проявляющейся в повышении общего уровня цен.

Различают следующие виды и формы проявления инфляции.

1. По степени проявления:

ползучая инфляция — инфляция, выражающаяся в постепенном длительном росте цен, когда среднегодовой темп прироста цен составляет 5-10%;

галопирующая инфляция — инфляция в виде скачкообразного роста цен, когда среднегодовой темп прироста цен составляет от 10% до 50%;

гиперинфляция — когда рост цен превышает 100% в год (МВФ за гиперинфляцию принимает 50% рост цен в месяц).

2. По способам возникновения:

административная инфляция — инфляция, порождаемая «административно» управляемыми ценами;

инфляция издержек — инфляция, проявляющаяся в росте цен на факторы производства (в частности ресурсы), вследствие чего растут издержки производства и обращения, а с ними и цены на производимую продукцию;

инфляция спроса — инфляция, проявляющаяся в превышении спроса над предложением, что ведет к росту цен;

инфляция предложения — инфляция, проявляющаяся в росте цен, обусловленном увеличением издержек производства в условиях недоиспользования производственных ресурсов;

кредитная инфляция — инфляция, вызванная чрезмерной кредитной экспансией;

импортируемая инфляция — инфляция, вызываемая воздействием внешних факторов, например, чрезмерным притоком в страну иностранной валюты и повышением импортных цен.

3. По формам проявления инфляция бывает:

открытой — то есть инфляция за счет свободного роста цен потребительских товаров и производственных ресурсов;

скрытой — когда инфляция возникает вследствие товарного дефицита, сопровождающегося стремлением государства удержать цены на прежнем уровне. В этом случае происходит «вымывание» товаров на открытых рынках и переток их на теневые рынки, где цены растут.

Для борьбы с инфляцией государство осуществляет комплекс мер по государственному регулированию экономики, то есть реализует свою антиинфляционную политику. Сформировались два направления антиинфляционной политики: дефляционная политика и политика доходов.

Дефляционная полшпика — это методы ограничения денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизмы путем снижения государственных расходов, повышения ставки рефинансирования, усиления давления налогового пресса, ограничения денежной массы. Особенностью действия дефляционной политики является замедление экономического роста и кризисные явления в экономике.

Политика доходов предполагает параллельный контроль над ценами и заработной платой путем их полного замораживания или установления пределов их роста.

Средство накопления, образования сокровищ. Средство обращения превращается в сокровища при прерывании процесса обращения на первой фазе Т — Д….


После завершения первой метаморфозы товар превращается в деньги. Каждый продавец товара старается удержать у себя именно денежную форму меновой стоимости, при этом часто отказывая себе в удовлетворении потребностей. Золото зачаровывает людей. Позднее данный процесс приобретает более изысканные формы — накопление изделий из золота.

С развитием банковской системы функция образования сокровищ превращается в функцию накопления. Золотые деньги уходят из обращения, передавая эту функцию своим представителям.

Средство платежа. С развитием товарного обращения возникают отношения, при которых время продажи (отчуждения) товара не совпадает со временем его оплаты. При этом продавец товара становится кредитором, а покупатель — должником. Деньги же приобретают функцию средства платежа.

Средство платежа вступает в обращение тогда, когда товар уже продан. Деньги не опосредуют процесс обращения, а завершают его. В этом случае продавец обращает свой товар в потребительную стоимость ранее, чем получит деньги, а покупатель получает товар ранее, чем продаст свой товар и заплатит за приобретенный. Покупатель за товар расплачивается не деньгами, а обязательствами.

Денежный платеж осуществляется лишь при погашении обязательств, следовательно, деньги не опосредуют акт купли-продажи, а лишь завершают его, погашая обязательства.

Мировые деньги. В функции мировых деньги используются не в виде локальных форм — монет, разменной монеты, знаков стоимости, а в первоначальной форме — форме золотых слитков. Иногда их заменяет устойчивая валюта, например доллар. Однако национальный характер любой валюты вступает в противоречия с межнациональным характером денег, и мировое сообщество ищет замену доллару так же, как и любой национальной валюте.

Сущность кредита также проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие четыре основные функции:

1) распределительную; 2) эмиссионную; 3) контрольную; 4) стимулирующую.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия, таким образом, обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег.

Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор — банк или предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность так, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.

На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, т.е. главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

Банковское кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных экономических законов в области кредитных отношений.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность — необходимая черта кредита.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками, уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Принцип платности кредита означает, что предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.