В современных условиях определение денежной системы отличается от традиционного, так как оно не учитывает роль безналичного денежного оборота. Поэтому понятия системы безналичных расчетов и денежной системы ранее разграничивали. На современном этапе денежная система должна включать эти понятия как две подсистемы и должна содержать следующие основные элементы (рис. 5.2).
Первым основополагающим элементом денежной системы являются принципы организации денежной системы – правила, в соответствии с которыми государство организует данную денежную систему. Современная денежная система рыночного типа строится исходя из десяти принципов:
1) принцип централизованного управления денежной системой в рыночных условиях характерен тем, что на первый план выступают не административные методы управления (как в плановой модели экономики), а экономические, когда государство через аппарат ЦБ ставит на рынках такие условия, при которых различные финансовые институты и юридические лица вынуждены принимать нужные государству решения;
2) принцип прогнозного планирования денежного оборота. Это значит, что планы денежного оборота — не директива, а ориентиры, к которым следует стремиться;
3) принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Денежная система должна не допускать инфляции, но позволять расширять денежный оборот;
4) принцип кредитного характера денежной эмиссии. Появление новых денежных знаков – следствие проведения банками кредитных операций;
5) принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. Деньги обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями;
Рис. 5.2. Элементы денежной системы
6) принцип неподчиненности ЦБ правительству и подотчетности его парламенту страны.
Связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота и борьба с инфляцией являются приоритетом ЦБ. Но ЦБ должен периодически отчитываться перед парламентом страны (который выступает как бы третейским судьей между ЦБ и правительством);
7) принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования. Позволяет не втягивать деньги в постоянное покрытие дефицита федеральных и местных бюджетов и не давать стимула к развитию инфляционных процессов; заставляет правительство изыскивать источники поступления средств в бюджет;
8) принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования.
Следует не ограничиваться одним инструментом денежно-кредитного регулирования для устойчивости денежного оборота, а использовать комплекс этих инструментов, что более эффективно;
9) принцип надзора и контроля за денежным оборотом.
Государство через банковскую, финансовую системы и налоговые органы постоянно контролирует денежный оборот в целом и его отдельные потоки;
10) принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны.
Это касается платежей за товары и услуги внутри страны. Валюту, обмененную населением, можно использовать для платежей за рубежом.
Рассмотренные принципы построения денежной системы отражаются и на других элементах денежной системы.
Второй элемент — наименование денежной единицы. Этот элемент, как правило, складывается исторически, но в некоторых случаях государство может устанавливать новое наименование — например, рубли, гривны, червонцы и др.
Третий элемент – порядок обеспечения денежными знаками. Устанавливается государством в законодательном порядке.
Четвертый элемент – эмиссионный механизм. Это порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в ходе кредитных операций, изымаются при погашении ссуд. Наличные деньги выпускают РКЦ ЦБ, а их изъятие осуществляют при сдаче в РКЦ денежной наличности коммерческими банками.
Пятый элемент – структура денежной массы в обороте. Это соотношение между купюрами, а также наличной и безналичной денежной массой.
Шестой элемент – порядок прогнозного планирования денежного оборота. Включает систему прогнозных планов денежного оборота: органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих плановой задачи, принимаемые на их основе.
Седьмой элемент – механизм денежно-кредитного регулирования. Это набор инструментов (методы) денежно-кредитного регулирования; права и обязанности органов, осуществляющих денежно-кредитное регулирование; задачи и объекты этого регулирования.
Восьмой элемент – порядок установления валютного курса (котировка валют). Ранее валюты котировались по их золотому содержанию в единице валюты. В настоящее время используется способ, учитывающий колебания покупательской способности национальных валют, а также спрос и предложение ее на валютных рынках.
Девятый элемент – порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Отражает набор правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации. Контроль возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание этих хозяйств.
Общая тенденция для денежных систем всех стран – применение современной вычислительной, компьютерной и электронной техники в организации денежного оборота. Увеличивается применение электронных денег, что повышает долю безналичного оборота и ускоряет расчеты, обеспечивает лучший контроль.