Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.
Как и любой другой банк, коммерческий банк:
1) аккумулирует (привлекает) средства в депозиты;
2) производит их размещение;
3) выполняет расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Коммерческий банк по сравнению с Центральным не является кредитором в последней инстанции, не занимается законотворчеством, не может поддерживать стабильность банковской системы как в целом, так и других его функций, например, эмиссионной. Однако все его функции тесно переплетаются, позволяя коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства в кругообороте капитала.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка условно делят на три группы:
1) пассивные операции (привлечение средств);
2) активные операции (размещение средств);
3) активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и др.).
В отечественной практике все операции коммерческих банков также подразделяли на эти группы.
Характеристика банковских вкладов, привлеченных кредитными организациями, представлена в табл. 19.1.
К пассивным операциям относят операции по привлечению средств в банки, по формированию их ресурсов. Эти операции имеют важное значение для коммерческих банков, поскольку в условиях конкуренции выживать легче, имея большие ресурсы своего банка.
Основными пассивными операциями считают: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов; выпуск ценных бумаг; займы других банков. В зависимости от экономического содержания привлеченных средств пассивные операции банка подразделяют на депозитные, к которым относят и получение межбанковских кредитов, и эмиссионные – размещение паев или ценных бумаг банка.
Особенностью собственного капитала банка является то, что его доля по сравнению с капиталом других предприятий составляет около 10 % при 40-50 % на предприятиях. Однако это не мешает выполнять банку главные, наиболее важные функции: защитную, оперативную и регулирующую.
Защитная функция особенно важна в нашей стране именно в текущем периоде, когда еще не создана эффективная система страхования депозитов и царит нестабильность экономической ситуации, а в банковской сфере нарастает конкуренция. С учетом и других причин развитие получило банковское банкротство и потеря вкладчиков. Именно поэтому наличие собственного капитала – это первое условие надежности банка в нашей стране.
Оперативная функция заключается в необходимости наличия стартового капитала, который клиент может использовать на приобретение задания, создания финансовых резервов на случай непредвиденных обстоятельств.
Регулирующая функция связана с заинтересованностью общества в успешном финансировании банков, а государственных органов — с возможностями контроля проводимых операций.
Таблица 19.1
Характеристика банковских вкладов (депозитов), привлеченных кредитными организациями (на начало года, млн. рублей)
Характеристика |
Всего |
В том числе: |
|||
организаций |
физических лиц |
банков |
Средства индивидуальных предпринимателей |
||
2001 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
695811 358430 337381 |
212 030 51 317 160 713 |
453 204 304 659 148 545 |
30 579 2 455 28 124 |
— — — |
2002 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
971571 516336 455235 |
252 404 68 121 184 283 |
690 056 446 408 243 646 |
29 110 1 807 27 303 |
— — — |
2003 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
1362326 753811 608515 |
276 736 101 319 175 417 |
1 046 576 649 123 397 453 |
39 014 3 369 35 645 |
— — — |
2004 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
1923683 1234856 688827 |
312 523 156 580 155 943 |
1 517 791 1 053 705 464 086 |
71 649 3 233 68 416 |
21 720 21 338 382 |
2005 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
2653169 1789246 863923 |
564 009 289 401 274 608 |
1 977 193 1 458 985 518 208 |
85 951 15 144 70 808 |
26 016 25 716 299 |
2006 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
3825452 2670904 1154549 |
936 375 549 372 387 004 |
2 754 561 2 082 024 672 537 |
101 022 6 802 94 220 |
33 494 32706 788 |
2007 — Всего в т. ч.: в рублях в иностр. валюте |
5659923 4412673 1246650 |
1 543 517 1 082 319 461 198 |
3 793 483 3 163 558 629 925 |
270 892 115 912 154 980 |
51 431 50 884 547 |
Источник: [19], с.657.
Уставный капитал банка формируется за счет паевых взносов (паевой банк) или средств, вырученных за продажу акций (акционерный банк). Капитал также формируется за счет материальных или нематериальных активов, ценных бумаг третьих лиц. В некоторых банках доля материальных активов составляет 69 и более процентов суммы уставного капитала. Собственный капитал банка является основой для наращивания массы его активных операций. В зарубежной практике банков используется выпуск облигаций, что позволяет наращивать собственный капитал банков. Дополнительный капитал образуется также за счет разницы между курсами продажи акций (простых и привилегированных) и их номиналом.
Основной частью привлеченных средств населения являются депозиты. Банки обязаны обеспечивать сохранность вкладов и своевременно выполнять свои обязанности перед вкладчиками. В современный период банковская практика обладает широким разнообразием вкладов и депозитных счетов:
1) депозиты до востребования;
2) срочные депозиты;
3) сберегательные вклады;
4) вклады в ценные бумаги.
Такую разнообразность депозитов можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, процентным ставкам, возможностям получения льгот по активным операциям и др.
По степени ликвидности привлеченные средства подразделяются на подгруппы:
1) депозиты до востребования;
2) срочные депозиты;
3) средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
4) кредиторы;
5) кредиты других банков.
В современный период к основным источникам средств коммерческого банка относятся: депозиты предприятий и организаций; межбанковские депозиты.
Собственные средства коммерческого банка делят на собственные средства, используемые как ресурс кредитования (нетто), и собственные средства, которые отвлечены, капитализированы или иммобилизированы, то есть не могут служить источником финансирования. Все эти средства носят название — собственные средства (нетто).