ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Основная цель функционирования коммерческих банков – получе­ние максимальной прибыли.

Как и любой другой банк, коммерческий банк:

1) аккумулирует (привлекает) средства в депозиты;

2) производит их размещение;

3) выполняет расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Коммерческий банк по сравнению с Центральным не является креди­тором в последней инстанции, не занимается законотворчеством, не может поддерживать стабильность банковской системы как в целом, так и других его функций, например, эмиссионной. Однако все его функции тесно переплетаются, позволяя коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства в кругообороте капитала.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка условно делят на три группы:

1) пассивные операции (привлечение средств);dollar1

2) активные операции (размещение средств);

3) активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и др.).

В отечественной практике все операции коммерческих банков также подразделяли на эти группы.

Характеристика банковских вкладов, привлеченных кредитными организациями, представлена в табл. 19.1.

К пассивным операциям относят операции по привлечению средств в банки, по формированию их ресурсов. Эти операции имеют важ­ное значение для коммерческих банков, поскольку в условиях конкурен­ции выживать легче, имея большие ресурсы своего банка.

Основными пассивными операциями считают: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов; выпуск ценных бумаг; займы других банков. В зависимо­сти от экономического содержания привлеченных средств пассивные опе­рации банка подразделяют на депозитные, к которым относят и получение межбанковских кредитов, и эмиссионные – размещение паев или ценных бумаг банка.

Особенностью собственного капитала банка является то, что его до­ля по сравнению с капиталом других предприятий составляет около 10 % при 40-50 % на предприятиях. Однако это не мешает выполнять банку главные, наиболее важные функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция особенно важна в нашей стране именно в те­кущем периоде, когда еще не создана эффективная система страхования депозитов и царит нестабильность экономической ситуации, а в банков­ской сфере нарастает конкуренция. С учетом и других причин развитие получило банковское банкротство и потеря вкладчиков. Именно поэтому наличие собственного капитала – это первое условие надежности банка в нашей стране.

Оперативная функция заключается в необходимости наличия стартового капитала, который клиент может использовать на приобретение задания, создания финансовых резервов на случай непредвиденных об­стоятельств.

Регулирующая функция связана с заинтересованностью обще­ства в успешном финансировании банков, а государственных органов — с возможностями контроля проводимых операций.

Таблица 19.1

Характеристика банковских вкладов (депозитов), привлеченных кредитными организациями (на начало года, млн. рублей)

Характеристика

Всего

В том числе:

организаций

физических лиц

банков

Средства индивидуальных предпринимателей

2001 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

695811

358430

337381

212 030

51 317

160 713

453 204

304 659

148 545

30 579

2 455

28 124

2002 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

971571

516336

455235

252 404

68 121

184 283

690 056

446 408

243 646

29 110

1 807

27 303

2003 — Всего

в т.


ч.: в рублях

в иностр. валюте

1362326

753811

608515

276 736

101 319

175 417

1 046 576

649 123

397 453

39 014

3 369

35 645

2004 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

1923683

1234856

688827

312 523

156 580

155 943

1 517 791

1 053 705

464 086

71 649

3 233

68 416

21 720

21 338

382

2005 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

2653169

1789246

863923

564 009

289 401

274 608

1 977 193

1 458 985

518 208

85 951

15 144

70 808

26 016

25 716

299

2006 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

3825452

2670904

1154549

936 375

549 372

387 004

2 754 561

2 082 024

672 537

101 022

6 802

94 220

33 494

32706

788

2007 — Всего

в т. ч.: в рублях

в иностр. валюте

5659923

4412673

1246650

1 543 517

1 082 319

461 198

3 793 483

3 163 558

629 925

270 892

115 912

154 980

51 431

50 884

547

Источник: [19], с.657.

Уставный капитал банка формируется за счет паевых взносов (пае­вой банк) или средств, вырученных за продажу акций (акционерный банк). Капитал также формируется за счет материальных или нематериальных активов, ценных бумаг третьих лиц. В некоторых банках доля материаль­ных активов составляет 69 и более процентов суммы уставного капитала. Собственный капитал банка является основой для наращивания массы его активных операций. В зарубежной практике банков используется выпуск облигаций, что позволяет наращивать собственный капитал банков. До­полнительный капитал образуется также за счет разницы между курсами продажи акций (простых и привилегированных) и их номиналом.

Основной частью привлеченных средств населения являются депо­зиты. Банки обязаны обеспечивать сохранность вкладов и своевременно выполнять свои обязанности перед вкладчиками. В современный период банковская практика обладает широким разнообразием вкладов и депозит­ных счетов:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты;

3) сберегательные вклады;

4) вклады в ценные бумаги.

Такую разнообразность депозитов можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, процентным ставкам, возможностям получения льгот по активным опера­циям и др.

По степени ликвидности привлеченные средства подразделяются на подгруппы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты;

3) средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

4) кредиторы;

5) кредиты других банков.

В современный период к основным источникам средств коммерче­ского банка относятся: депозиты предприятий и организаций; межбанковские депозиты.

Собственные средства коммерческого банка делят на собственные средства, используемые как ресурс кредитования (нетто), и собственные средства, которые отвлечены, капитализированы или иммобилизированы, то есть не могут служить источником финансирования. Все эти средства носят название — собственные средства (нетто).