Безналичные расчеты и платежи осуществляются через платежную систему государства. Платежная система – это совокупность юридических, организационных, экономических, технологических, технических и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов и платежей между участниками платежной системы.
Существует семь определенных принципов организации безналичных расчетов. Их цель – обеспечить выполнение расчетов своевременно, надежно и эффективно.
Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей.
Гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раздел 2 ГК РФ) и обязательные (раздел 3 ГК РФ). Рыночный оборот представляет по существу совокупность различных обязательных отношений. В литературе даже высказывается позиция, что безналичные расчеты – это не движение денежных средств, в движение денежных обязательств. Главными законодательными источниками регулирования расчетов в России являются:
1) Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик (1991 г.).
2) Гражданский кодекс РФ.
3) Гражданский процессуальный кодекс РФ.
4) Арбитражный процессуальный кодекс РФ.
Специальные законодательные и подзаконные акты включают:
5) Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 26 апреля 1995 г.
6) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.
7) Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г.
8) Положение о простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г.
9) Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.
Центральный банк России является главным регулирующим органом платежной системы. На него возложено обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, для чего он:
1) устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемых документов;
2) координирует, регулирует и лицензирует организации расчетных систем, включая клиринговые.
Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве осуществляется в соответствии с положением о безналичных расчетах в России от 9 июля 1992 г. № 14 (с последующими дополнениями).
Основные недостатки, присущие правовой системе расчетов:
1) существенное отставание нормотворчества от динамики развития рынка денег;
2) недостаточное активное обновление правовых норм и замедленное введение современных категорий. Это порождает определенный правовой риск.
Второй принцип
– осуществление расчетов по банковским счетам. Необходимой предпосылкой расчетов служит наличие счетов у получателя и плательщика. Согласно ст. 12 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик – безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, в котором указываются ставки по кредитам и вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Третий принцип
– поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
Выполнение этого принципа обеспечивает четкое безусловное выполнение обязательств.
Все плательщики (как предприятия, так и банки) должны планировать поступления и списание средств со счетов, изыскивать ресурсы (кредиты или продажа активов) для своевременного выполнения обязательств.
Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Реализуется применением платежного инструмента (чека, векселя, платежного поручения) с подписью владельца или путем специального акцепта документов, выписанных получателями средств.
Закон предусматривает случаи бесспорного списания средств (недоимок по налогам и другим обязательным платежам) на основании решения суда, а так же: за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
Пятый принцип – срочность платежа. Значение принципа состоит в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров и оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателями в сроки, предусмотренный в договоре.
Сбои при этом ведут к нарушению кругооборота средств, а в конечном итоге – к платежному кризису.
Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
Контроль может быть предварительным, текущим и последующим. Для этого акционерные обществам открытого типа, банки и другие кредитные учреждения и фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственных средств, обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным. Как показывает практика, контроль участников рыночных отношений в силу неразвитости финансового менеджмента должным образом не налажен.
Седьмой принцип – имущественной ответственности участников расчетов за несоблюдение договорных условий.
Суть принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств обязательно влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, штрафов, пенни и иных мер ответственности. В связи с внедрением рыночных отношений в нашей стране принято большое число законов и подзаконных актов, среди которых основное место занимают акты по усилению ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются без участия банковских учреждений, спорные вопросы – в суде, третейском суде и в арбитраже.
Однако проблема укрепления имущественной ответственности в процессе организации расчетов остается одной из трудно разрешимых.
Еще не налажена четкая целостная система контроля за сферой расчетов со стороны коммерческих и Центрального Банка, Министерства финансов РФ, Государственной налоговой службы РФ, прокуратуры РФ и других органов.