Международные расчеты можно определить как регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами в лице государства и организаций, гражданами различных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Характеристика внешней торговли по Российской Федерации представлена в табл. 15.2.
Таблица 15.2
Внешняя торговля Российской Федерации
(млн. долл. США)*
Движение денежных средств в иностр. валюте |
1995 г. |
2000 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
2006 г. |
Поступило иностранной валюты – всего в т. ч.: — экспорт со странами дальнего зарубежья — экспорт со странами СНГ |
82419
65446 16973 |
105033
90783 14250 |
107301
90926 16375 |
135929 114572 21357 |
183207 153004 30203 |
243798
210249 33549 |
303926 260658 43368 |
Израсходовано иностранной валюты – всего в т. ч.: — импорт со странами дальнего зарубежья — импорт со странами СНГ |
62603
44259 18344 |
44862
31434 13428 |
60966
48815 12151 |
76070
60993 15077 |
97382
77491 19891 |
125434
103535 21899 |
164692
140115 24577 |
*Источник: [19], с. 752
Расчеты осуществляются в основном безналичным путем в виде записей на бланках счетов.
С этой целью открываются два вида банковских корреспондентских счетов:
• ЛОРО — счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении;
• НОСТРО – счет данного банка в иностранном банке.
Мировых кредитных денег, принятых во всех странах, не существует.
Поэтому в качестве средств международных расчетов используются девизы — платежные средства в иностранной валюте. К ним относятся:
1) Тратты — коммерческие переводные векселя – письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок.
Выставляются экспортерами на иностранных импортеров.
2) Обычные векселя – долговые обязательства импортеров.
3) Банковские векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. Сфера применения этих векселей, как правило, шире, чем коммерческих векселей. Покупая банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения задолженностей (обязательств).
4) Банковские чеки – письменные приказы банка своему банку-корреспонденту о перечислении чекодержателю определенной суммы с текущего счета за границей.
5) Банковские переводы – почтовые или телеграфные переводы за рубеж.
6) Банковские карточки – именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их за рубежом с целью приобретения товаров и услуг на безналичной основе (могут быть кредитными, пластиковыми и др.).
В ведущих странах мира, помимо национальных валют используются и международные валютные единицы – ЭКЮ, в меньшей степени – СДР. Золото как международное платежное и покупательское средство непосредственно не применяется, но государство прибегает к продаже части официальных его запасов при необходимости, через операции на рынках золота. При непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические кризисы и др.) золото может использоваться как чрезвычайные мировые деньги в условиях неразменных кредитных денег.
Основные формы международных расчетов аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:
1) определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по вопросам оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов;
2) документарный характер расчетов, осуществляемых против документов: финансовых, куда включаются векселя, чеки, платежные расписки, и коммерческих – счетов-фактур, отгрузочных документов (коносаментов), накладных, квитанций, страховых полисов и различных сертификатов;
3) унификация правил и порядка основных форм международных расчетов.
Некоторой особенностью обладает форма международных расчетов «валютные клиринги» – расчеты в форме обязательного валютного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. Взаимные зачеты в данном случае производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Благодаря клирингу, международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются с клиринговыми банками в национальной валюте, которые и совершают окончательный зачет взаимных требований и обязательств.
С 1985 г. функционирует многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в валютных единицах ЭКЮ, которые с 1999 г. заменены евро.