Одной из наиболее развитых в нашей стране форм ссудного процента является банковский процент. Он возникает, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Как любое кредитное учреждение, банк размещает в ссуду прежде всего привлеченные средства. Доход, получаемый банком, состоит из компенсации за посредничество, «рискового» дохода и кредитной оценки.
Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями, а нижняя – складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования банка. В каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:
1) уровень базовой процентной ставки;
2) надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.
Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется по формуле:
Пбаз = С1 + С2 + Пм,
где С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период; С2 – отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств; Пм – планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.
Надбавка за риск дифференцируется по следующим критериям:
1) кредитоспособности заемщика;
2) наличия обеспеченности по ссуде;
3) прочности взаимоотношений клиента и банка.
Существенное место в составе доходов банка имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), разницы между ставкой по активам (Па) и пассивным операциям банка
(Пп):
Мфакт = Па – Пп.
Процентная маржа складывается за счет следующих факторов:
1) объем и состав кредитных вложений и их источников;
2) сроки платежей;
3) характер применяемых процентных ставок и их движения.
В нашей стране по рыночным принципам набор процентных ставок пересматривается до окончания кредитной сделки в зависимости от рыночной конъюнктуры. Для этого все активы и пассивы делят на четыре категории в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей для перехода на новый уровень ставок:
1 (А). Активы (А) и пассивы (П), по которым применяется немедленный и полный пересмотр ставок.
2 (В). Полное регулирование в течение трех месяцев.
3 (С). Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период свыше трех месяцев.
4 (D). Активы и пассивы с фиксированными ставками.
Взаимодействие различных факторов определяют путем сопоставления первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом рыночной ситуации. Для банка благоприятно соотношение растущих ставок, при которых
А (А+В) : П (А+В) > 1.
Процентная маржа растет, т. к. число активов с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, что увеличивает разрыв в ставках по активным м пассивным операциям. И наоборот, при падении рыночного уровня процента следует придерживаться соотношения А (А+В) : П (А+В) < 1 и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, по которым платежи по процентам пересматриваются в срочном порядке.
Эффективность управления доходами от ссудных операций определяется с помощью минимальной процентной маржи (Ммин), характеризующей сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:
Ммин = (Рб — Дп) * 100 : Ад,
где Рб – расходы по обеспечению функционирования банка, Дп – прочие доходы кредитного института, Ад – актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства.
Такие разнообразные подходы применяют коммерческие банки при установлении процентных ставок по активным и пассивным операциям.
Характеристика процентных ставок представлена табл. 14.1.
Таблица 14.1
Процентные ставки по кредитам и
депозитам (среднегодовые)
|
Страна |
1995 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Россия кредит — депозит — |
320,31 101,96 |
24,43 6,51 |
17,91 4,85 |
15,71 4,96 |
12,98 4,48 |
11,40 3,79 |
10,68 3,99 |
|
|
Германия кредит — депозит — |
10,94 3,85 |
9,63 3,40 |
10,01 3,56 |
9,70 2,65 |
5,03 2,26 |
4,73 2,00 |
4,60 2,06 |
|
|
США кредит — депозит — |
8,83 5,92 |
9,23 6,46 |
6,92 3,69 |
4,68 1,73 |
4,12 1,15 |
4,34 1,56 |
6,19 3,51 |
|
|
Китай кредит — депозит — |
12,06 10,98 |
5,85 2,25 |
5,85 2,25 |
5,31 1,98 |
5,31 1,98 |
5,58 2,25 |
5,58 2,25 |
|
|
Франция кредит — депозит — |
8,12 4,50 |
6,70 2,63 |
6,98 3,00 |
6,60 3,00 |
6,60 2,69 |
6,60 2,25 |
6,60 2,15 |
|
|
Швеция кредит — депозит — |
11,11 6,16 |
5,83 2,15 |
5,55 2,10 |
5,64 2,26 |
4,79 1,51 |
4,00 1,00 |
3,31 0,79 |
|
|
Япония кредит — депозит — |
3,51 0,90 |
2,07 0,07 |
1,97 0,06 |
1,87 0,04 |
1,82 0,04 |
1,77 0,08 |
1,68 0,27 |
Источник: [19], с. 657. 15.